哇！企业经营数据还可以这样分析（2） 首先我们看到，2022年12月当期收入2617万，同比下降41%，环比下降12%，因为没有预算数据，所以看不到预算完成率。从这些信息可以得到一个基本结论，收入2617万，情况并不乐观； 再看到净利润为467万，同比增长了46%，看上去不错，但本年累计净利润为负43万来看，也很不乐观； 资金余额是80万，同比下降84%，环比增长2.7倍，从全年2个亿的收入来看，账上只有80万，无论如何都是很差的了； 当期现金流量净额为58万，本年累计为-424万，情况也很糟糕； 当月的费用发生额为203万，同比下降40%，费用控制还不错； 应收账款还有4352万，同环比变化不大； 当期有1224万的采购订单，存货则有8362万，同比增长了14%，应该有些风险； 从组织的收入与利润贡献来看，主力军都集中在一个组织上。 从近12个月的收入利润来看，虽然下半年的收入势头还不错，但利润基本上一直为负； 从产品销售结构来看，两条主要的产品线就贡献了87%的收入； 从费用结构来看，研发费用占到近50%，管理费用占30%； 从销售地图来看，公司目前主要的客户集中在广东； 通过这个驾驶舱，我们基本可以了解到几个经营的风险： 1、收入和净利润都很差； 2、现金流压力也很大； 3、存货风险较高； 4、应收账款偏高。 接下来我们再来详细分析一下，点击收入，跳转到销售驾驶舱。 图2 我们发现客户TOP10里，一个客户遥遥领先。点击这个客户，可以看到右下角的近12个月趋势显示，收入与毛利都与上一年相差甚远，是否疫情的原因，我们不得而知。然后我们再看产品TOP10，发现前3名竟然都是卖给第一大客户的，这里可以发现存在的风险就是：我们过多的依赖某一个客户，且在产品上没有更能打的新产品。 我们再来分析一下，为什么净利润很差，是因为成本太高，还是费用太高？ 我们点击净利润这个指标，就会跳转到利润表。 图3 因为已经是12月份，我们就聚焦来看本年累计。我们可以看到，本年累计的收入与成本降幅都差不多是40%，但销售、管理与研发费用的下降幅度却明显小于40%，财务费用反而激增1.7倍，所以，总的下来，可以看到去年还有近2000万的利润，今年却是亏损状态了。