【毕马威】银行的“环境、社会及治理”风险.pdf
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把握机遇和降低风险
的有效策略
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银行的“环境、
社会及治理”
风险
“环境、
社会及治理”（ESG）问题及相关机遇与风险越来越与金融机构密切相
关。对银行而言，可持续性将不仅是一个道德问题，并很可能很快带来一类新型
风险：ESG风险，成为一个经济问题和生存问题。银行在将ESG风险纳入风险管理
架构时应以全面的方案处理ESG风险。此过程包括调整业务及风险策略以及相应
的风险偏好声明，确保角色和职责在所有三道防线中完全透明。
ESG风险并非完全独立的风险类型，会在不同程度上对银行中存在的财务及非财
务风险产生影响。因此，银行必须梳理不同风险类型之间复杂的因果关系，相应
修订风险管理方法及流程，包括银行运营、银行变革以及压力测试应用中的风险
计量/评估方案。
除了将ESG纳入风险管理架构外，银行需要考虑产品设计、定价及销售决策等相关
事项。此外，在广泛的变革流程中合理考量ESG风险对提升盈利能力而言至关重
要。毕马威开发的多项工具可助银行应对此类风险。
最后，全球监管机构、评级机构和其它相关方正密切关注此话题，导致有关要求和
报告需求增加。这些不断增加的新法规正为银行带来各种不同的合规挑战。
本报告探讨了这些问题。其将分析银行业的ESG因素和可持续性问题，阐述在
风险管理过程中将这些方面纳入风险管理架构的可能性，并展示了从当前的新
型冠状病毒疫情（“新冠疫情”）危机中总结的可应用的类似方案经验。本白皮书
就ESG风险提出了一个全面风险管理方案。
前言
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