优炫软件在北交所上市审核问询函-2022.pdf

盖国强

408

37页

1次

2022-07-17

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北京优炫软件股份有限公司并太平洋证券股份有限公司:

现对由太平洋证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）

保荐的北京优炫软件股份有限公司（以下简称“发行人”或“公

司”）公开发行股票并在北交所上市的申请文件提出问询意见。

请发行人与保荐机构在 20 个工作日内对问询意见逐项

予以落实，通过审核系统上传问询意见回复文件全套电子版

（含签字盖章扫描页）。若涉及对招股说明书的修改，请以楷

体加粗说明。如不能按期回复的，请及时通过审核系统提交

延期回复的申请。

经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律

效力，在提交电子版材料之前，请审慎、严肃地检查报送材

料，避免全套材料的错误、疏漏、不实。

本所收到回复文件后，将根据情况决定是否继续提出审

核问询意见。如发现中介机构未能勤勉尽责开展工作，本所

将对其行为纳入执业质量评价，并视情况采取相应的监管措

施。

提示

以下问题涉及重大事项提示和风险揭示：问题 1.发行人经营业务是否包括

或拟涉及房地产业务，问题 2.控制权稳定性，问题 4.核心技术的先进性，问题

5.主要产品是否具备竞争力，问题 6.网络安全问题对发行人的影响，问题 12.

研发支出资本化的依据及无形资产核算合规性，问题 14.经营业绩大幅下滑风

险，问题 17.其他财务类问题，问题 18.募投项目的合理性、可行性与必要性，

问题 20.其他信息披露问题。

一、基本情况.................................................... 3

问题 1.发行人经营业务是否包括或拟涉及房地产业务.............. 3

问题 2.控制权稳定性.......................................... 4

二、业务与技术.................................................. 5

问题 3.业务模式披露是否充分、恰当............................ 5

问题 4.核心技术的先进性...................................... 7

问题 5.主要产品是否具备竞争力................................ 8

问题 6.网络安全问题对发行人的影响........................... 10

问题 7.业务资质的合规性..................................... 11

三、公司治理与独立性........................................... 12

问题 8.与乾元大通科技集团关联交易的合理性及合规性........... 12

问题 9.资金拆借的原因及合规性............................... 13

问题 10.是否存在尚未披露的关联方及同业竞争.................. 14

问题 11.合法规范经营情况.................................... 16

四、财务会计信息与管理层分析................................... 17

问题 12.研发支出资本化的依据及无形资产核算合规性............ 17

问题 13.报告期内经营业绩波动的合理性........................ 20

问题 14.经营业绩大幅下滑风险................................ 21

问题 15.应收账款持续增加及坏账计提充分性.................... 24

问题 16.关于招股说明书信息披露质量.......................... 25

问题 17.其他财务类问题...................................... 28

五、募集资金运用及其他事项..................................... 32

问题 18.募投项目的合理性、可行性与必要性.................... 32

问题 19.发行底价及稳价措施.................................. 35

问题 20.其他信息披露问题.................................... 35

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